财富管理传承与家事专栏｜家族基金会在我国的设立及发展前景

✎第987篇 原创

文｜稼轩律师 何婷 靳珺涵‍‍

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前言

设立家族基金会应当考虑以下问题：是否有充足的精力和时间致力于慈善事业？家庭成员是否愿意投身于慈善事业？家族基金会是否有足够的资金支撑并会存续很长时间？总之，创立一个成功的家族基金会不是一时的兴趣使然，而需要长久的规划与经营。

一、家族基金会的设立
（一）家族基金会设立的条件
根据我国《慈善法》《基金会管理条例》的规定，家族设立慈善基金会的法律要件应当遵循以下要求：
1. 选择家族慈善基金会的类型
慈善基金会分为公募基金会和非公募基金会，公募基金会以公开的方式向社会公众投资者募集基金，可以通过电视报刊、基金公司网站、银行代售等方式公开发行。而非公募基金会不能公开，只能向特定的机构或个人发行。绝大部分公募基金会均为政府发起设立的官方基金会，家族慈善基金会一般都是采取非公募基金会的形式。同时家族内部要确立开展慈善活动的范围，比如选择教育领域，可以选择义务教育或者高等教育领域；选择扶贫领域，可以专注于农产品的推广等等。
2. 设立家族基金会的基础条件
首先应当具有最低要求的原始基金，对于非公募家族慈善基金会需要具有一定数量的原始基金；还需要有规范的名称、章程、组织机构及与其开展活动相适应的专职工作人员，并且应当按照规定设立理事会、监事等机构；最后在考虑家族事业开展便利性的原则下选择登记注册的地域，因为不同级别的民政部门对不同规模的基金会实施管理，且对基金会的活动实施地域管辖。
3. 家族慈善基金会与信托相结合
在现实中很多家族往往选择将慈善基金会与信托相结合，这样在信托结构下的家族慈善基金会的管理更加规范和公开。信托机构作为监督机构行使职责，即使基金会停止运作，家族信托还可以继续管控剩余的财产，这样使家族更好地管理好规划财富，更有利于家族事业的传承。
（二）家族基金会设立的流程
高净值人士应当怎样设立家族基金会呢？全国各个省份对于基金会成立登记的流程不尽然相同，以陕西省为例：
1. 民政部门要预先核准基金会名称
发起人或发起单位需要提交基金会成立登记可行性报告，内容要包含申请理由及相关业务领域情况介绍、宗旨和拟开展业务范围、发起人情况介绍、机构设置情况介绍、注册资金及其来源和资金使用方案、资金保值增值方案、拟任负责人及理事会成员和监事及其情况介绍、介绍拟设办公场所情况等等。还需要提交章程草案（民政部范本）、社会组织名称核准申请表、授权委托书、社会组织党建承诺书、发起人或发起单位情况。以上材料均由民政部门预先审核。
2. 正式提交相关材料
通过预先审核后需要正式提交以下文件：基金会可行性报告；业务主管审查同意设立的批准文件；基金会章程；验资报告（省本级原始基金不低于800万人民币）；办公场所场所证明；各类表格，包括《基金会法人登记申请表》《基金会法定代表人登记表》《基金会理事备案表》《基金会监事备案表》《基金会章程核准表》；基金会原始基金出资者承诺书；相关法律责任承诺书；《社会组织党建工作承诺书》《社会组织党情况点调查表》等。
3. 基金会正式设立
基金会收到准予行政许可决定书后，应携带单位介绍信、法人委托书及身份证复印件在陕西省印章制作服务中心刻制公章、财务章、法人章。

二、家族基金会在我国的发展优势与前景‍‍‍穷则独善其身，达则兼济天下。慈善是人类的共同价值追求，慈善事业是充满人道关怀的光荣而崇高的事业，其发展水平是衡量社会文明进步的标志之一。我国的慈善事业主要依托于基金会进行，而家族慈善基金会在其中发挥着不可比拟的优势。
第一，传承家风。高收入人群通过创立家族基金会，使家族成员代代投身慈善事业，传承慈善家风，家族财富传承的根基不断得到巩固。
第二，凝聚人心。家族基金是家族能量凝聚的焦点。在“慈善”的光环之下，家族成员得以拥有共同的追求与目标，即不仅仅盯着眼前的利益，而是将人生价值和意义在更有意义的事业当中去实现。家族明确慈善的本质与价值、创立家族发展追求跨代际的目标，这对于家族慈善的发展有积极作用，最终使家族在充分发挥其社会价值的同时建立起家族公益体系。
第三，长久发展。家族慈善基金会集利家、利民、利国的特点于一体，是把家族价值观传给下一代的最有力方法，“富一代”教育和引导子女从事慈善事业，让他们天然地认为家族财富不必然属于自己，而是应当去开创属于自己的事业，只有这样家族基业才能够发展壮大。
总之，慈善事业吸引了越来越多的高净值人士投身其中，家族慈善基金会则是高净值人士实现精神与物质财富传承的最好方式之一，既能让财富得以源源不断累积，又能回馈于社会大众。关于家族慈善基金会的法律法规政策也应进一步地调整与完善，以吸引更多专业人士、高收入家族参与慈善事业，促进我国慈善基金会和慈善事业进一步地发展。

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